IRPEF: 1.000 euro di risparmi, ma il rebus di aliquote e detrazioni non compensa l’inflazione

Anno dopo anno, l’IRPEF continua a cercare senza successo un centro di gravità permanente.

Il percorso di evoluzione è partito ormai circa sei anni fa, prima ancora dell’avvio della riforma fiscale attuata dal Governo, e non si arresta: sono cambiate aliquote, detrazioni, scaglioni e ulteriori novità sono in arrivo con la Manovra 2027.

La spinta a cambiare continuamente le regole di calcolo arriva anche dalla necessità di proteggere i redditi dall’impennata del costo della vita. Ma guardando ai dati diffusi dall’ISTAT il bilancio è in perdita, soprattutto per alcune categorie come i pensionati e le pensionate.

Considerando tutte le novità approvate, il risparmio è pari in media a 1.000 euro, ma l’impatto dell’inflazione sulle imposte dovute vale 1.100 euro.

E a questo risultato bisogna aggiungere anche i costi invisibili che derivano dalla stratificazione delle misure.

IRPEF: le novità su aliquote, scaglioni e detrazioni valgono 1.000 euro, meno dell’inflazione

Negli ultimi anni un booster alla produzione normativa sull’IRPEF è arrivato proprio dal drenaggio fiscale: quel meccanismo distorsivo che fa salire il prelievo anche quando gli aumenti di reddito coprono solo il caro vita e che, anche a situazione invariata, fa sentire il suo peso perché lascia le imposte intatte, mentre cala il potere d’acquisto.

In estrema sintesi, i cittadini e le cittadine pagano di più generando nuove entrate nelle casse dello Stato: per avere un ordine di grandezza, si stima un fiscal drag nel triennio 2026-2028 pari a 15,4 miliardi di euro.

In questo contesto lo spazio fiscale è diventato, ad esempio, il bacino a cui attingere per proteggere gli stipendi e i tagli all’IRPEF in questi ultimi anni sono stati utilizzati come antidoto alla perdita di potere d’acquisto.

Questo meccanismo di compensazioni, però, non ha funzionato del tutto, generando anche delle distorsioni.

In primis, come sottolinea l’ISTAT nella memoria presentata sul ddl bilancio 2027, ci sono categorie di cittadini e cittadine che restano in perdita: conta la tipologia di reddito percepito e la condizione economica.

Nonostante le novità sull’IRPEF, con il drenaggio fiscale i pensionati e le pensionate, che sono esclusi da alcuni bonus e detrazioni, hanno perso in media 350 euro all’anno.

Mentre i lavoratori e le lavoratrici dipendenti hanno guadagnato in media 50 euro all’anno. In linea generale, la protezione maggiore ha riguardato in particolare redditi fino a 20.000 euro.

La supplenza dell’IRPEF e il costo sommerso di un Fisco sempre più frammentato

Ma anche in questo caso non mancano gli effetti distorsivi, come ha evidenziato l’Ufficio Parlamentare di Bilancio nello studio pubblicato lo scorso luglio (Nota n. 1/2026).

Tra bonus, detrazioni e tagli del cuneo, l’imposta è arrivata a fare un lavoro che non le spetta: svolgere una funzione di supplenza rispetto al mercato del lavoro, accorciando la distanza tra lordo e netto per compensare stipendi fermi al palo e part time involontario.

La soluzione d’emergenza, che non può più essere portata avanti perché lo spazio di manovra si è esaurito, non ha curato le radici della stagnazione salariale. Anzi.

Come ipotizzato proprio dall’UPB, infatti, il continuo ricorso agli sconti fiscali per i redditi più bassi potrebbe aver agito da freno indiretto sugli aumenti di stipendio, riducendo la pressione negoziale nei rinnovi contrattuali grazie alla presenza di un sostegno pubblico alternativo.

E tra i costi sommersi di questa lunga riforma IRPEF non si può non considerare l’aspetto che il sistema di imposizione sta assumendo: sempre più frammentato, instabile e sbilanciato, considerando anche tutte le flat tax che costellano il sistema.

Il risultato delle politiche fiscali degli ultimi anni è una “sostanziale frammentazione dell’imposizione diretta in cui, accanto all’imposta progressiva delineata dal TUIR, operano numerose imposizioni sostitutive con aliquote proporzionali, differenziate in ragione della fonte del reddito, del settore, dell’età del contribuente o della data di stipula di un contratto o del suo rinnovo”, ha sottolineato la Corte dei Conti nell’audizione sul disegno di legge di bilancio 2027 il 9 novembre.

Dopo anni di lavori, il sistema di imposizione diretta appare disorganico, costantemente temporaneo e progressivo solo in maniera selettiva. Il risultato è chiaro: l’IRPEF ha l’aspetto di un cantiere sempre aperto in cui si lavora di continuo senza mai costruire soluzioni durature.